Налог на проценты по вкладам в 2026 году: необлагаемый лимит, ставка и пример расчёта
За 2026 год без налога можно получить 160 000 ₽ процентов по всем вкладам и счетам вместе — это 1 млн ₽ × 16 %, максимальная ключевая ставка на 1-е число месяца в этом году. С суммы сверх лимита — 13 % (15 % с части доходов свыше 2,4 млн ₽). Налог за 2025 год, когда лимит был 210 000 ₽, нужно заплатить до 1 декабря 2026 года.
Сколько процентов по вкладам не облагается налогом в 2026 году
Необлагаемую сумму считают по формуле из статьи 214.2 Налогового кодекса: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца года. В 2026 году максимум — 16 %: такой ставка была 1 января и 1 февраля, дальше она только снижалась.
| Месяц 2026 года | Ключевая ставка на 1-е число |
|---|---|
| Январь, февраль | 16 % |
| Март | 15,5 % |
| Апрель | 15 % |
| Май, июнь | 14,5 % |
| Июль | 14,25 % |
| Август, сентябрь, октябрь | 14 % |
Итог: за 2026 год без налога можно получить 160 000 ₽ процентов — по всем вкладам и счетам во всех российских банках вместе. Лимит может вырасти, только если ключевая ставка 1 ноября или 1 декабря окажется выше 16 %, то есть если ЦБ на заседании 23 октября поднимет её больше чем на два пункта. Решение 18 декабря на лимит 2026 года уже не влияет.
Лимит и срок уплаты по годам
| Год получения процентов | Максимальная ставка | Не облагается | Заплатить налог до |
|---|---|---|---|
| 2024 | 21 % | 210 000 ₽ | 1 декабря 2025 |
| 2025 | 21 % | 210 000 ₽ | 1 декабря 2026 |
| 2026 | 16 % (на 1 октября) | 160 000 ₽ | 1 декабря 2027 |
Налог с процентов за 2025 год приходит в сводном налоговом уведомлении вместе с налогами на имущество, заплатить его нужно не позднее 1 декабря 2026 года.
Какая ставка налога на проценты
- 13 % — если за год сумма процентов по вкладам вместе с дивидендами, доходами от ценных бумаг, продажи имущества и некоторыми другими доходами не больше 2,4 млн ₽. Зарплата в эту сумму не входит.
- 15 % — с части сверх 2,4 млн ₽. Выше 15 % ставка по этой группе доходов сейчас не растёт.
- 15 % для нерезидентов — независимо от суммы.
С 2025 года налоговые вычеты — стандартные, социальные, имущественные, по ИИС — налог с процентов по вкладам не уменьшают. На части региональных страниц ФНС ещё встречается старый порог 5 млн ₽ — он действовал до 2025 года, сейчас порог 2,4 млн ₽.
Пример расчёта: вклад 1,5 млн ₽ под 14 %
Возьмём вклад на 12 месяцев под 14 % — это лучшая ставка на год на Финуслугах на 1 октября 2026 года — и предположим, что все проценты получены в 2026 году, других вкладов нет.
- Без капитализации: проценты — 210 000 ₽. Облагается 210 000 − 160 000 = 50 000 ₽, налог — 50 000 × 13 % = 6 500 ₽.
- С ежемесячной капитализацией: проценты — около 224 013 ₽, налог — около 8 322 ₽.
- Те же 210 000 ₽, полученные в 2025 году, налогом не облагались бы — лимит был 210 000 ₽.
Обратный расчёт полезнее: при ставке 14 % без налога в 2026 году можно держать во вкладах около 1,14 млн ₽ на год.
Как и когда платить
- Банк ничего не удерживает. До 1 февраля следующего года он передаёт в налоговую сведения о выплаченных процентах по каждому вкладчику.
- Налоговая считает налог сама и включает его в налоговое уведомление. Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика или на Госуслуги не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.
- Срок уплаты — 1 декабря года, следующего за годом получения процентов. Декларацию по процентам в российских банках подавать не нужно.
Проверить, какие проценты сообщили банки, можно заранее: личный кабинет налогоплательщика → «Доходы» → «Сведения о доходах» → вкладка «Банковские вклады». Для предварительного расчёта на сайте ФНС есть «Калькулятор НДФЛ» с видом дохода «Проценты по вкладам в банках».
Что облагается, а что нет
- Складываются все банки и все счета: срочные вклады, накопительные счета, проценты на остаток по карте. Лимит один на человека — у каждого члена семьи свой.
- Не облагаются проценты по рублёвым счетам, где ставка весь год была не выше 1 %, и по счетам эскроу. По валютным вкладам исключения «не выше 1 %» нет: проценты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день выплаты, а рост стоимости самого вклада из-за курса доходом не считается.
- Год дохода — год выплаты. Проценты относятся к тому году, когда их выплатили или зачислили, а не когда открыли вклад. Капитализированные проценты — доход года, в котором их причислили к вкладу.
- Длинные вклады. По вкладам сроком больше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока неиспользованный лимит прошлых лет можно зачесть в году выплаты — банки передают в ФНС разбивку процентов по годам.
- Льгот для отдельных категорий нет. Пенсионеры платят налог на проценты на общих основаниях — подробнее в подборке вкладов для пенсионеров.
Что может измениться с 2027 года
24 сентября 2026 года правительство одобрило налоговый пакет к бюджету, а 30 сентября — 1 октября, по данным Интерфакса и РИА Новости, внесло его в Госдуму. Это законопроект, а не закон — детали могут измениться. Что в нём предлагается:
- банки станут налоговыми агентами и будут удерживать налог при выплате процентов, а итоговый расчёт за год останется за налоговой;
- лимит будут считать по максимальной ключевой ставке предыдущего года — для 2027 года это 160 000 ₽, если ставка на 1 ноября и 1 декабря 2026 года не превысит 16 %;
- проценты по вкладам перейдут в общую прогрессивную шкалу 13–22 %, необлагаемый порог сохранится.
Как законно платить меньше
- Следите за суммой процентов за год. Если она приближается к 160 000 ₽, выберите вклад с выплатой процентов в конце срока в следующем году — доход уйдёт в лимит следующего года.
- Распределяйте деньги внутри семьи. Лимит считается на каждого человека отдельно.
- Сравнивайте доход после налога. Капитализация увеличивает проценты, но и налог — при сумме выше лимита считайте выгоду за вычетом 13 %.
- Помните о страховке. В одном банке застраховано до 1,4 млн ₽ вместе с процентами — это граница не только риска, но и удобный ориентир для суммы вклада.
